关于举办“个税新政及社保税征下的人力成本筹划研讨会”的通知

 

一年又一年，个人所得税和社保改革风声鹤唳；工资、社保、个税，这三者结合到一起，给企业的发展和管理带来巨大冲击。今年个人所得税法修正案落地，重大变化值得关注。国地税合并后对个税社保征管稽查日益趋严；国家税务总局个人所得税业务新政策、征管新要求对我们产生多大影响？如何运用税收政策获取最大税后利益？

《国税地税征管体制改革方案》明确从2019年1月1日起，各项社保费将交由税务部门统一征收。这一改革将结束我国社保费“分征”局面，有效阻击企业漏缴、少缴社保问题，并为提高中央层面统筹社保奠定基础。针对不同的用工主体和用工形式，用人单位该如何选择不同的社会保险？社会保险由税务局征收对企业将产生哪些重要影响？

 “个税新政及社保税征下的人力成本筹划高级研讨会”课程通过对个人所得税和社保热点难点问题与案例分析，使企业了解个人所得税和社保最新变化；掌握个人所得税及社保问题应对方法；以最大限度地降低用工成本，控制用工风险。

一、主办单位：云南高创人才服务有限公司、云南大学总裁班

二、协办单位：云南前锦众程人力资源服务有限公司           

云南人力港劳务派遣有限公司

昆明大卫人力资源咨询有限公司

三、时间地点： 2018年10月30日-

上午

8:00-8:30 报道

8:30-12：00肖宏伟老师进行分享

12:00-14:00 午餐

下午

2:00-5:30  陈先波律师进行分享

19：00-21:00 咨询解读

      会议地址：昆明世博园中国馆二楼大厅

备注：晚上（19：00-21:00）为当天参会人员开放100个名额，自愿报名，由授课老师和大卫人力资源专家刘大卫、云大总栽班培训中心主任王玮和云南高创人才服务有限公司总经理王飞提供面对面的相关问题咨询和解读。       

四、参会对象：                    

企业家、总经理、人力资源总监、财务总监等

五、主讲嘉宾：

肖宏伟：资深税务稽查专家、国家税务总局所得税专家库成员、国家税务总局督查内审师资、北京财税研究院研究员、全国税务稽查干部研讨会资深讲师。

税务征管稽查工作二十余年，全国税务研讨会一千余场。被学员誉为：“税界奇才、实战大师”。

擅长用税收策略解决特有的企业管理问题，在多年的税收稽查、税政业务实践中，特别是对企业税收策略及涉税风险防范有非常深入的研究，是我国税收实战：派讲师的代表。

陈先波： 劳动法专职律师、 北京大成（昆明）律师事务所合伙人、昆明市高新区劳动人事争议仲裁院兼职仲裁员、云南省律师协会劳动与社会保障专业委员会委员、云南省著名的劳动法律师。

成功案例：中国银行股份有限公司云南省分行、中国电信股份有限公司云南分公司、中国联合通信有限公司昆明分公司、昭通市烟草公司、云南南天电子信息产业股份有限公司、中国水利水电第十四工程局有限公司、昆明耀龙供电物业管理有限公司、昆明冶研新材料股份有限公司、云南省中医医院等多家单位的劳动争议仲裁、诉讼以及申诉案件。

六：研讨会内容

10月30日上午肖宏伟老师研讨内容如下：

第一部分、社保由税务局征收对企业的影响及应对方向

1、社保由税务局统征的改革进程及影响和趋势分析。

2、2019年起社保由税务部门统一征收操作办法及缴纳口径。

3、国地税合并下企业社保和个人所得税业务，财务部和人力资源部分工协作。

 

第二部分、税务局征收社保政策把握与工资、社保、所得税协同管理

1、社保费基数大起底--哪些工资薪酬为社保缴费基数？未按工资总额缴纳社保有什么后果？怎样补救？个人缴费可以自行调整缴费基数吗？

2、雇佣临时用工、劳务派遣工、退休返聘工、农民工、外国人等社保缴费与个税申报。

3、员工自愿放弃缴纳社保可以吗？有什么后果？怎样补救？

4、异地上社保到底算不算？个所得税和企业所得税是否扣除？同一个月在县里和市里都交了社保，怎么办？

5、母公司签合同缴社保在各公司工作，或本单位发工资在其他单位缴纳社保怎样处理？

6、在几个城市都有交过社保，在哪退休？在哪领取退休金？

7、退休时间以什么为准？档案？身份证？户口本？单位证明？他人证明？

8、社保账户的钱可以退吗？员工缴交养老保险费满15年，企业可以不给他缴社保了吗?

9、离职期间需要交社保吗？怎么交社保？换工作时如何确保不中断？换城市工作，社保如何转移？

 

第三部分、个人所得税法修正案重点问题解析与应用

1、居民纳税人与非居民纳税人标准注意事项。

2、个人所得税税目十一类所得调整为七类所得。

3、四项劳动所得，实行综合征收，综合税制后工资薪酬避税要点。

4、综合所得按月扣缴与年度汇算清缴方法。

5、提高费用扣除标准，扩大扣除范围有合理筹划。

6、扩大3%、10%、20%三档低税率的级距合理应用。

7、经营所得税负下降，个人独资与个体工商户避税方向。

8、财产转让及其它所得筹划仍存在合理筹划空间。

9、个人所得税法增加反避税条款的注意事项。

 

第四部分、个人所得税新政策下工资薪酬税与社保筹划方向

1、“工薪薪酬”向“经营所得”转化—范冰冰模式与风险分析。

2、“工薪薪酬”向“财产转让”转化—股权债权模式与风险提示。

3、“工资薪酬”向“财产租赁”转化—私车公用模式与风险提示。

 

10月30日下午陈先波律师研讨内容如下：

第一部分、企业目前社会保险现状分析

1 、企业目前存在社保争议现状

（1）社会保险争议现状分析

（2）未依法缴纳社保，会有什么样的后果呢？

（3）社会保险争议是不是具有时效性？

（4）出现社会保险争议，是否可以去仲裁或诉讼？

（5）社会保险争议的经典实务案例应对

 

第二部分：花式规避社保的方式及其风险分析

1、降低月工资，提高年终奖额度？

2、工资部分走现金，部分走报销？

 3、薪酬外包（员工的一部分工资由本用人单位发放，另一部分由其他公司以劳务费的明目发放）。

4、企业重组（组织裂变）。

5、薪酬向不同主体发放（员工的一部分工资由用人单位发放给本人；让该员工已退休的父母当用人单位的“返聘员工”，将另一部分工资发放给员工已退休的父母。）

6、平台+个人型用工关系：居间中介型。

 

第三部分、社保入税下企业人力成本优化路径与探索

1、企业组织重启+多种用工模式设计

（1）如何理解企业组织重启？合伙企业、个体工商户有什么优势？

（2）目前用工模式有哪几种？

（3）如何区分劳动关系用工与劳务关系用工？

（4）劳动关系用工、非标准劳动关系用工、非劳动关系用工？

（5） 企业灵活用工模型设计。

    用工模式：B2C（非全模式）、B2C（劳务、众包模式）、B2B2C（劳务派遣）、B2B（外包模式）、B2B（内包模式）、平台模式

（6）退休返聘人员的身份认定、岗位设定及用工管理实务指引。

（7）实习生用工方式的类型及工伤、工时、报酬等管理实务指引。

（8）业务外包、内部承包、人事代理、民事承揽等非劳动用工模式的实操指引。

（9）劳务外包等非劳动用工模式期限届满后，各方无明示继续用工的实务处理。

2、再造多元化用工主体

(1)双重、多重劳动用工是不是合法。

 (2)特殊人员的用工设计及风险。

 (3)集团公司借调用工、异地用工风险防范指引。

a. 借调用工中劳动关系、保险关系、工资关系的梳理；

b.借调用工中工伤处理、工龄计算及规章制度适用的处理；  

c.异地员工劳动关系管理技巧与用工方案设计；

e.集团型公司劳动关系管理模式的选择及子公司、分公司和办事处等不同用工模式的风险分析。

 

七、会议费用

收费标准：980元/天·人 （含资料费、场地费、午餐等费用)，如需住宿，费用自理。

八、报名方式

1．请参加研讨会的嘉宾于10 月 26日前填写报名表（附件一），盖章回传，提供公对公付款截图。

2．会务组联系人：黄老师，电话18088010130  13759590642；QQ：237981436；传真：0871-63637787；邮箱：237981436@qq.com。 

3．汇款帐号

     户    名： 云南高创人才服务有限公司

     开 户 行： 中国工商银行昆明市翠湖支行

     账    号： 2502108009024500796

电    话： 18088010130  13759590642

传    真： 0871-63637787   

联 系 人：黄老师

邮　　箱： 237981436@qq.com   

 

 

                                                                       

 

 

 

 

 

 

 

 

附件一（点击下载）：

 
云南高创人才服务有限公司研讨会报名表

单位名称	（盖章）
研讨会主题	个税新政及社保税征下的人力成本筹划高级研讨会（10月30日）			通讯地址
姓名	手机	性别	职 务	邮箱
参会费用	经研究，我单位决定派      位同志参加本次研讨会，费用合计         元整（研讨会费 980元/天/人）， 于2018年 10  月    日前电汇。
付款账户	户    名： 云南高创人才服务有限公司 开 户 行： 中国工商银行昆明市翠湖支行 账    号： 2502108009024500796 请将报名回执表回发给邮箱237981436@qq.com，报名后将款项电汇至如上账户，发票现场领取。
开票信息	公司名称： 纳税人识别号： 发票名称：培训费，普通发票。